非課税口座に関する留意点

  • 北陸銀行でのNISA口座対象商品は公募株式投資信託のみです。
  • NISA口座で発生した譲渡損は、他の課税口座で発生した収益と損益通算できません。
  • NISA口座は1人1口座に限られており、複数の金融機関に重複して申し込むことはできません。
  • 2015年1月以降は、一定の手続きのもとで、金融機関の変更が可能となりましたが、金融機関の変更をおこない、複数の金融機関でNISA口座を開設したことになる場合でも、各年において1つのNISA口座でしか公募株式投資信託等を購入することができません。また、NISA口座内の公募株式投資信託等を変更後の金融機関に移管することもできません。なお、金融機関を変更しようとする年分の非課税管理勘定(以下、「非課税投資枠」といいます。)※で、すでに公募株式投資信託等を購入していた場合、その年分について金融機関を変更することはできません。

    ※非課税管理勘定とは、金融機関において、他の課税対象となる口座と区別するためにNISA口座内において設けられる勘定のことです。

  • 万一重複して申し込まれた場合には、最も希望する金融機関ではない金融機関にNISA口座が開設されることがあり、その場合でも金融機関を変更できません。また口座開設が大幅に遅れる可能性もあります。
  • NISA口座は、原則、特定口座としてご利用いただいている投信口座に追加して開設します。
  • NISA口座の開設には「住民票の写し」等の書類が必須です。またマイナンバーの告知も必要となります。なお住所等変更時には変更届を提出する必要があります。
  • 1年間の非課税投資額の上限枠は120万円であり、一度使用すると、たとえ解約しても再利用することはできません。
  • NISA口座の非課税期間(最長5年間)が満了した場合、保有する投資信託を次の非課税期間に移す、または課税口座に移すことができますが、その投資信託の取得価額は移す日の時価になります。
  • 分配金受取型の投資信託で、分配金が元本払戻金(特別分配金)になる場合、非課税のメリットはありません。

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