分配金に関するご説明

投資信託の分配金は、預金の利息とは異なり、投資信託の純資産から支払われますので分配金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。なお、分配金の有無や金額は確定したものではありません。

【投資信託で分配金が支払われるイメージ】

分配金は、計算期間中に発生した収益(経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益)を超えて支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになります。また、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。

計算期間中に発生した収益を超えて支払われる場合、分配金は分配方針に基き、以下の分配対象額から支払われます。

  1. 経費控除後の配当等収益
  2. 経費控除後の評価益を含む売買益
  3. 分配準備積立金
  4. 収益調整金

【前期決算から基準価額が上昇した場合】

【前期決算から基準価額が下落した場合】

投資者の個別元本(追加型投資信託を保有する投資者毎の取得元本)の状況によっては、分配金額の一部または全部が、実質的に元本の一部払戻しに相当する場合があります。

  • 普通分配金

    分配金支払後の基準価額が投資者の個別元本と同額の場合または投資者の個別元本を上回っている場合には分配金の全額が普通分配金となります。

  • 元本払戻金(特別分配金)

    分配金支払後の基準価額が投資者の個別元本を下回っている場合には、その下回る部分の額が元本払戻金(特別分配金)となります。

【分配金の一部が元本の一部払戻しに相当する場合】

【分配金の全部が元本の一部払戻しに相当する場合】

  • ※元本払戻金(特別分配金)は実質的に元本の一部払戻しとみなされ、その金額だけ個別元本が減少します。また元本払戻金(特別分配金)部分は非課税扱いとなります。
  • ※上記はイメージ図であり、実際の分配金額や基準価額について示唆、保証するものではありません。

株式会社北陸銀行(登録金融機関) 北陸財務局長(登金)第3号
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